• Berita Perpajakan 2021: Hong Kong, Thailand dan OECD
    Rstaxconsultants

    Berita Perpajakan 2021: Hong Kong, Thailand dan OECD

    Berita Perpajakan 2021: Hong Kong, Thailand dan OECDHong Kong Menetapkan Tanggapan Terhadap Rencana Reformasi Pajak Internasional

    Sekretaris Layanan Keuangan dan Keuangan Hong Kong, Christopher Hui Ching-yu, telah menetapkan bagaimana wilayah tersebut bermaksud untuk menanggapi kerangka pajak internasional baru yang diusulkan OECD.

    Sekretaris ditanya tentang dampak proposal tarif pajak perusahaan minimum global baru sebesar 15 persen di Hong Kong dan daya saing internasionalnya. sbobet

    Berita Perpajakan 2021: Hong Kong, Thailand dan OECD

    Dia ditanya apakah itu akan berdampak pada bisnis yang karena ukurannya mendapat keuntungan dari tarif pajak konsesi.

    Dia mengatakan, karena rencana tersebut hanya melibatkan pajak minimum untuk perusahaan yang omzetnya setidaknya EUR750 juta, UKM di Hong Kong tidak akan terpengaruh, meskipun bisnis ini diuntungkan dari tingkat konsesi pajak perusahaan kurang dari 15 persen.

    Lebih lanjut, ia ditanya bagaimana tanggapan Pemerintah terhadap dampak perubahan daya tarik wilayah dibandingkan dengan pusat keuangan besar lainnya.

    Dia mengatakan Pemerintah sudah mulai menanggapi dampak potensial dari perubahan pajak terhadap daya saing Hong Kong, termasuk dengan perubahan pajak yang termasuk dalam Anggaran Hong Kong, yang dirilis pada Februari.

    Dia mengatakan Pemerintah Hong Kong akan menerapkan kerangka kerja internasional baru tetapi akan berusaha untuk memastikan bahwa ia mempertahankan keunggulan relatifnya dalam menawarkan sistem pajak yang sederhana, jelas, dan adil, sambil meminimalkan beban kepatuhan untuk bisnis.

    Dia mengatakan kelompok penasihat BEPS 2.0, yang dibentuk untuk memberi saran kepada Pemerintah tentang tanggapan kebijakan potensial, akan menyerahkan laporan kepada Pemerintah segera setelah OECD menyelesaikan rincian teknis proposalnya, yang diharapkan terjadi pada bulan Oktober.

    Thailand Menjelaskan Aturan PPN Baru Untuk Layanan Elektronik B2C

    Departemen Pendapatan Thailand telah merilis panduan bahasa Inggris baru tentang aturan pajak pertambahan nilai untuk pasokan layanan elektronik bisnis-ke-konsumen yang diberikan oleh bisnis non-penduduk.

    Awal tahun ini, Thailand memberlakukan undang-undang untuk memperkenalkan kewajiban pada penyedia layanan elektronik non-residen untuk mendaftar, membebankan, dan membayar PPN mulai September 2021.

    RUU tersebut menetapkan bahwa pasokan layanan bisnis-ke-konsumen akan dikenakan PPN mulai 1 September 2021, jika omset tahunan pemasok adalah THB1,8 juta (USD60.000) atau lebih.

    Layanan elektronik adalah layanan yang tidak dapat disediakan selain melalui teknologi informasi.

    Jika layanan disediakan melalui pasar elektronik yang memiliki layanan penagihan pelanggannya sendiri, PPN harus dikelola oleh operator pasar, bukan penjual.

    Panduan baru, berjudul “Panduan PPN pada Layanan Elektronik yang Diberikan kepada Pendaftar Non-PPN di Thailand oleh Pelaku Bisnis Non-residen”, mencakup rezim baru yang akan diperkenalkan mulai September, termasuk kewajiban pendaftaran, pengarsipan, dan pembayaran, peraturan tentang restitusi pajak pertambahan nilai, dan menjawab pertanyaan yang sering diajukan.

    OECD Menerima Dukungan Untuk Perbaikan Pajak Internasional Bersejarah

    OECD mengatakan 131 negara dan yurisdiksi telah memasukkan nama mereka ke perjanjian internasional tentang perombakan aturan pajak untuk ekonomi digital dan untuk bisnis multinasional besar.

    Beberapa wilayah dari Kerangka Inklusif 139-anggota belum bergabung dengan Pernyataan, OECD mengakui.

    OECD mengatakan elemen kerangka kerja yang tersisa, termasuk rencana implementasi, akan diselesaikan pada Oktober, dengan implementasi ditargetkan untuk 2023.

    Delapan wilayah yang telah memutuskan untuk tidak mencantumkan namanya dalam pernyataan tersebut adalah:

    Barbados;

    Estonia;

    Hungaria;

    Irlandia;

    Kenya;

    Nigeria;

    Saint Vincent dan Grenadines; dan

    Srilanka.

    OECD mengatakan rencana dua pilarnya berusaha untuk memastikan bahwa perusahaan multinasional besar (MNEs) membayar pajak di tempat mereka beroperasi dan mendapatkan keuntungan.

    Dikatakan: “Pilar Satu akan memastikan distribusi keuntungan yang lebih adil dan hak perpajakan di antara negara-negara sehubungan dengan MNE terbesar, termasuk perusahaan digital.”

    “Ini akan mengalokasikan kembali beberapa hak perpajakan atas MNE dari negara asal mereka ke pasar di mana mereka memiliki bisnis kegiatan dan mendapatkan keuntungan, terlepas dari apakah perusahaan memiliki kehadiran fisik di sana.”

    Sementara itu, “Pilar Dua berusaha untuk meletakkan dasar persaingan atas pajak penghasilan perusahaan, melalui pengenalan tarif pajak perusahaan minimum global yang dapat digunakan negara-negara untuk melindungi basis pajak mereka.”

    OECD telah mengatakan bahwa pilar satu baru akan memberikan hak yurisdiksi pasar untuk mengenakan pajak atas lebih dari USD100 miliar keuntungan yang diperoleh oleh perusahaan multinasional digital.

    Sementara itu, dikatakan negara-negara telah sepakat untuk menetapkan tarif minimum setidaknya 15 persen pada perusahaan multinasional.

    Beban pajak perusahaan minimum ini akan menghasilkan sekitar USD150 miliar per tahun, katanya.

    “Manfaat tambahan juga akan muncul dari stabilisasi sistem perpajakan internasional dan peningkatan kepastian pajak bagi wajib pajak dan administrasi perpajakan,” tambahnya.

    Sekretaris Jenderal OECD Mathias Cormann mengatakan: “Setelah bertahun-tahun kerja keras dan negosiasi, paket bersejarah ini akan memastikan bahwa perusahaan multinasional membayar bagian pajak yang adil di mana-mana.”

    Berita Perpajakan 2021: Hong Kong, Thailand dan OECD

    “Paket ini tidak menghilangkan persaingan pajak, sebagaimana seharusnya, tetapi menetapkan batasan yang disepakati secara multilateral.”

    “Ini juga mengakomodasi berbagai kepentingan di meja perundingan, termasuk kepentingan ekonomi kecil dan yurisdiksi berkembang.”

    “Adalah kepentingan semua orang bahwa kami mencapai kesepakatan akhir di antara semua Anggota Kerangka Kerja Inklusif seperti yang dijadwalkan akhir tahun ini.”…

  • Penerimaan Pajak Asia-Pac Turun, Bahkan Sebelum COVID-19
    Rstaxconsultants

    Penerimaan Pajak Asia-Pac Turun, Bahkan Sebelum COVID-19

    Penerimaan Pajak Asia-Pac Turun, Bahkan Sebelum COVID-19 – Pendapatan pajak turun pada tahun 2019 di dua pertiga ekonomi di Asia dan Pasifik sebagai akibat dari perlambatan ekonomi sebelum pandemi COVID-19, menurut laporan baru OECD.

    Statistik Pendapatan di Asia dan Pasifik 2021, diluncurkan pada 21 Juli pada lokakarya Kerjasama Ekonomi Asia-Pasifik (APEC) tentang tanggapan kebijakan pajak terhadap pandemi COVID-19, menunjukkan bahwa rasio pajak terhadap PDB rata-rata untuk 24 ekonomi di wilayah Asia-Pasifik yang dicakup oleh laporan itu adalah 21,0 persen pada 2019. sbobet88

    Penerimaan Pajak Asia-Pac Turun, Bahkan Sebelum COVID-19

    Ini di bawah rasio pajak terhadap PDB rata-rata untuk Amerika Latin dan Karibia (22,9 persen) dan OECD (33,8 persen) pada 2019 tetapi di atas rata-rata Afrika (16,6 persen pada 2018).

    Rasio pajak terhadap PDB di Asia dan Pasifik berkisar dari 10,3 persen di Bhutan hingga 48,2 persen di Nauru pada 2019.

    Sebagian besar dari 14 ekonomi Asia dalam laporan tersebut memiliki rasio pajak terhadap PDB di bawah Asia-Pasifik (24) rata-rata 21,0 persen kecuali Jepang, Korea, Mongolia, dan China.

    Sementara itu, enam dari sepuluh ekonomi Pasifik memiliki rasio pajak terhadap PDB di atas 21,0 persen, kecuali Papua Nugini, Vanuatu, Tokelau, dan Kepulauan Solomon.

    Dari 15 negara Asia-Pasifik di mana rasio pajak terhadap PDB turun dari tahun sebelumnya, enam mencatat penurunan lebih dari satu poin persentase (pp): China (tidak termasuk kontribusi jaminan sosial), Fiji, Samoa, Bhutan, Kepulauan Cook dan Kepulauan Solomon.

    Angka-angka untuk Bhutan dan Kepulauan Cook, di mana rasio pajak terhadap PDB turun 2,3 hal. dan 3.0 hal. masing-masing, termasuk bagian dari 2020 pada tahun fiskal 2019 dan dengan demikian mencerminkan dampak dari tahap awal pandemi COVID-19.

    Dari tujuh negara yang rasio pajak terhadap PDB-nya meningkat pada 2019 dari tahun sebelumnya, peningkatan terbesar (setara dengan 12,9 hal.) terjadi di Nauru menyusul kenaikan tarif pajak penghasilan untuk karyawan dan penyedia layanan dari Pusat Pemrosesan Regional.

    Di enam negara lainnya, peningkatannya kurang dari 1 hal., kecuali Tokelau (1.2 hal.).

    Dalam jangka waktu yang lebih lama, rasio pajak terhadap PDB meningkat di 14 dari 24 ekonomi selama dekade terakhir, dengan Korea, Jepang, Samoa, Maladewa, dan Nauru mencatat kenaikan terbesar, menurut laporan tersebut.

    Penurunan terbesar antara 2010 dan 2019 tercatat di Vietnam, Papua Nugini, dan Kazakhstan, dalam setiap kasus sebagian besar disebabkan oleh penurunan pendapatan dari pajak penghasilan badan (CIT) sebagai persentase dari PDB.

    Rata-rata, pajak atas barang dan jasa merupakan sumber utama penerimaan pajak di kawasan Asia-Pasifik (49,8 persen), kata laporan itu.

    Mengenai pajak atas pendapatan dan keuntungan, ekonomi Asia cenderung lebih bergantung pada CIT, katanya, sementara ekonomi Pasifik lebih bergantung pada pajak pendapatan pribadi.

    Sebuah fitur khusus dalam publikasi yang ditulis oleh Asian Development Bank (ADB), membahas tantangan fiskal yang muncul untuk kawasan Asia-Pasifik di era pasca-COVID.

    Penerimaan Pajak Asia-Pac Turun, Bahkan Sebelum COVID-19

    Ini menunjukkan bagaimana keterlibatan aktif dalam inisiatif pajak internasional dapat membantu ekonomi di kawasan untuk menghadapi tantangan mobilisasi sumber daya domestik setelah COVID-19 dan untuk mengisi kesenjangan pembiayaan untuk mendanai tujuan pembangunan berkelanjutan.

    Bagian ini juga menguraikan bagaimana Pusat Pajak ADB Asia-Pasifik, yang baru-baru ini didirikan untuk mendukung mobilisasi sumber daya domestik dan koordinasi kebijakan dan administrasi pajak, dapat membantu perekonomian mengembangkan dan mempertahankan keuangan pemerintah yang sehat.…

  • Berita Perpajakan 2021: AS, Indonesia dan Meksiko
    Rstaxconsultants

    Berita Perpajakan 2021: AS, Indonesia dan Meksiko

    Berita Perpajakan 2021: AS, Indonesia dan MeksikoAnggota Parlemen AS Menyetujui Aturan Pelaporan Cryptoassets Baru

    Senat AS telah menyetujui dimasukkannya ketentuan baru dalam RUU infrastruktur bipartisan untuk mewajibkan perantara yang terlibat dalam perdagangan mata uang kripto untuk melaporkan rincian tentang transaksi. http://www.realworldevaluation.org/

    Terlepas dari kekhawatiran yang dikemukakan oleh berbagai anggota parlemen bahwa ketentuan tersebut gagal memberikan kejelasan tentang kepada siapa persyaratan pelaporan akan diterapkan, dua amandemen klarifikasi yang diusulkan ditolak. http://www.realworldevaluation.org/

    Berita Perpajakan 2021: AS, Indonesia dan Meksiko

    Ini akan memperjelas istilah “broker”, yang menjadi tanggung jawab pelaporan, setelah kekhawatiran bahwa pihak yang tidak memiliki akses ke informasi yang diperlukan akan diwajibkan untuk melaporkan, seperti penambang mata uang virtual.

    Proposal akan membutuhkan “broker” untuk memasukkan informasi tentang transaksi cryptocurrency yang telah mereka fasilitasi pada formulir 1099. RUU tersebut mendefinisikan pialang sebagai “setiap orang yang (untuk pertimbangan) bertanggung jawab untuk secara teratur menyediakan layanan apa pun yang melakukan transfer aset digital atas nama orang lain.”

    Indonesia Membebani PPN Pengecer atas Biaya Sewa

    Pemerintah Indonesia telah membuat undang-undang untuk menanggung kewajiban pajak pertambahan nilai dari bisnis ritel atas sewa dan biaya layanan yang jatuh tempo antara Agustus dan Oktober 2021.

    Agar memenuhi syarat, kegiatan bisnis harus seluruhnya atau sebagian melibatkan penyediaan barang dan jasa kepada konsumen akhir.

    Ini mencakup toko dan unit mandiri di dalam pusat perbelanjaan, fasilitas apartemen, hotel, rumah sakit, fasilitas pendidikan, kantor, dan pasar terbuka.

    Ketentuan skema diatur dalam Peraturan Nomor 102/PMK.010/2021, yang telah diumumkan dalam Berita Resmi pada tanggal 30 Juli 2021.

    Meksiko Menerbitkan Laporan Kedua Tentang Beban Pajak Rata-Rata Industri

    Pada 1 Agustus 2021, otoritas pajak federal Meksiko merilis laporan kedua tentang pajak perusahaan efektif yang dibayarkan oleh bisnis besar di berbagai sektor ekonomi.

    Publikasi ini dimaksudkan untuk membantu perusahaan menentukan tingkat risiko pajak mereka, dengan bisnis yang membayar tarif yang relatif rendah lebih mungkin menarik pengawasan agen pajak.

    Publikasi tarif pajak efektif menurut sektor untuk bisnis besar adalah komitmen yang dibuat dalam undang-undang reformasi pajak negara tahun 2020.

    Laporan pertama tentang tarif pajak efektif dirilis pada 13 Juni, dan yang kedua dirilis pada 1 Agustus, keduanya hanya dalam bahasa Spanyol.

    Laporan tersebut mencakup 84 kegiatan ekonomi, naik jauh dari 40 yang tercakup dalam publikasi sebelumnya.

    Laporan baru tersebut mencakup tarif pajak efektif untuk tahun 2016, 2017, 2018, dan 2019.

    Wyden Membidik Pelonggaran Pajak Penghasilan Pass-Through AS

    Ketua Komite Keuangan Senat Ron Wyden (D-OR) telah memperkenalkan undang-undang untuk merombak pengurangan 20 persen untuk pendapatan pass-through yang diperkenalkan ke dalam undang-undang pajak AS pada tahun 2017.

    Pengurangan – juga disebut pengurangan Bagian 199A – memungkinkan individu untuk memotong hingga 20 persen dari pendapatan bisnis yang memenuhi syarat (QBI), ditambah 20 persen dari dividen kepercayaan investasi real estat (REIT) yang memenuhi syarat dan pendapatan kemitraan publik (PTP) yang memenuhi syarat.

    Penghasilan yang diperoleh oleh perusahaan C atau penghasilan yang diperoleh dari menyediakan layanan sebagai karyawan tidak memenuhi syarat.

    Beberapa bisnis sektor jasa juga dikecualikan. Kegiatan yang dikecualikan meliputi: kesehatan, hukum, akuntansi, ilmu aktuaria, seni pertunjukan, konsultasi, atletik, jasa keuangan, investasi dan manajemen investasi, perdagangan, berurusan dengan aset tertentu, atau bisnis yang berpusat pada reputasi atau keterampilan satu atau lebih darinya. karyawan atau pemilik.

    Ringkasan RUU tersebut, yang dirilis oleh Wyden, mengatakan: “Undang-undang pajak Republik tahun 2017 termasuk pengurangan 20 persen untuk pendapatan tertentu dari bisnis pass-through, yang secara signifikan menurunkan tarif pajak pendapatan marjinal pada pendapatan bisnis pass-through yang memenuhi syarat.”

    “Penghasilan tinggi individu yang dikenai pajak sebesar 37 persen mengalami pemotongan tarif sebesar 7,4 persen pada pendapatan bisnis mereka yang lewat berkat pengurangan ini.

    Pengurangan itu secara tidak akurat dijual sebagai ‘keringanan pajak untuk Main Street,’ padahal pada kenyataannya, 61 persen dari manfaatnya masuk ke atas satu persen.”

    “Lebih buruk lagi, industri yang sewenang-wenang mengukir dan pembatasan mengecualikan beberapa pemilik usaha kecil dan meninggalkan IRS dengan kekacauan perhitungan yang kusut.”

    Wyden berkata: “Undang-Undang Keadilan Pajak Usaha Kecil akan memastikan pemotongan melewati membantu pemilik usaha kecil Main Street, bukan investor real estat kaya.”

    Dia mengatakan dia mengusulkan untuk memperluas kelayakan bagi pemilik bisnis layanan berpenghasilan menengah, “dengan menghapus pembatasan sewenang-wenang pada industri mana yang memenuhi syarat dan mana yang tidak.”

    RUU itu juga akan menyederhanakan perhitungan untuk bisnis Main Street untuk menentukan pengurangan mereka.

    Dia telah mengusulkan agar pemilik usaha kecil tidak lagi harus menghitung pengurangan mereka menggunakan rumus dan batasan berdasarkan upah yang dibayarkan W-2 dan investasi yang memenuhi syarat.

    Berita Perpajakan 2021: AS, Indonesia dan Meksiko

    “Beberapa batas pengurangan dan ambang batas membuat penghitungan pengurangan dan menentukan kelayakan menjadi tidak perlu rumit.”

    “RUU itu akan menetapkan satu ambang batas untuk menentukan apakah wajib pajak mendapatkan pengurangan dan satu definisi sederhana dari pendapatan bisnis yang memenuhi syarat yang berlaku untuk semua pembayar pajak,” kata Wyden.…