• Berita Perpajakan 2021: Apa Yang Dimaksud Dengan FICA?
    Rstaxconsultants

    Berita Perpajakan 2021: Apa Yang Dimaksud Dengan FICA?

    Berita Perpajakan 2021: Apa Yang Dimaksud Dengan FICA? – FICA adalah singkatan dari Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal.

    Undang-undang ini menguraikan bahwa pajak harus dipotong dari gaji dan digunakan untuk mendanai program Jaminan Sosial dan Medicare.

    Baik karyawan maupun pengusaha terkena dampak pajak FICA. Berikut ini cara menghitung pajak FICA.

    Berita Perpajakan 2021: Apa Yang Dimaksud Dengan FICA?

    Apa itu FICA?

    Undang-undang yang menciptakan pajak FICA disahkan pada tahun 1935.

    Dana tersebut digunakan untuk menyediakan program tabungan pensiun dan asuransi bagi pekerja Amerika.

    “Pajak FICA adalah sumber pendanaan utama untuk tunjangan Jaminan Sosial,” kata Ben Dobler, perencana keuangan bersertifikat dan pendiri Stewardship Financial Counsel di Cincinnati.

    Selain Jaminan Sosial, pajak FICA disalurkan ke program Medicare.

    Pajak FICA dirancang untuk memberikan dukungan bagi pensiunan yang memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat.

    “Saat Anda bekerja dan menghasilkan, dan kemudian membayar pajak FICA Anda, Anda mendapatkan kredit untuk tunjangan Jaminan Sosial,” kata Michael Hammelburger, CEO Grup Bottom Line di Baltimore.

    Untuk mendapatkan kredit Jaminan Sosial pada tahun 2021, Anda harus mendapatkan setidaknya $1.470 dan membayar pajak FICA atas jumlah tersebut.

    Setiap tahun, Anda dapat menerima hingga empat kredit.

    Setelah Anda mendapatkan setidaknya 40 kredit, Anda akan memenuhi syarat untuk menerima manfaat pensiun Jaminan Sosial mulai dari usia 62 tahun.

    Membayar pajak FICA juga membuat Anda memenuhi syarat untuk tunjangan cacat dan asuransi jiwa.

    Jika Anda menjadi cacat, Anda mungkin memenuhi syarat untuk tunjangan cacat Jaminan Sosial jika Anda memenuhi kriteria tertentu dan memenuhi jumlah minimum kredit Jaminan Sosial untuk usia Anda.

    Jika Anda meninggal, manfaat penyintas Jaminan Sosial mungkin juga tersedia untuk anggota keluarga Anda yang memenuhi syarat, seperti anak di bawah umur dan pasangan yang masih hidup yang merawat anak kecil atau berusia 60 tahun atau lebih.

    Tarif Pajak FICA

    Baik karyawan maupun pemberi kerja membayar pajak FICA dengan tarif yang sama.

    Pajak FICA dibagi menjadi dua bagian: pajak Jaminan Sosial dan pajak Medicare.

    Tarif pajak Jaminan Sosial adalah 6,2% dari upah untuk tahun 2021, dan tarif pajak Medicare adalah 1,45% dari upah.

    Bersama-sama, ini membentuk tarif pajak 7,65% untuk pajak FICA.

    Jika Anda wiraswasta, Anda harus membayar bagian karyawan dan majikan dari pajak FICA, yaitu 15,3% dari penghasilan.

    Batas Pajak FICA

    Basis upah Jaminan Sosial ditetapkan pada $142.800 pada tahun 2021.

    Ini berarti Anda akan membayar pajak Jaminan Sosial sebesar 6,2% atas penghasilan Anda hingga $142.800.

    Gaji Anda di atas batas tersebut tidak akan dikenakan pajak untuk Jaminan Sosial.

    Pajak Medicare tidak memiliki batas penghasilan, jadi Anda diharapkan membayar pajak 1,45% untuk semua penghasilan Anda.

    Jika Anda mengajukan pajak sebagai satu orang dan menghasilkan lebih dari $200.000 setahun, Anda harus membayar pajak Medicare tambahan.

    Pajak ini dihitung sebesar 0,9% dari gaji Anda di atas batas $200.000.

    Jika Anda menikah dan mengajukan bersama, pajak tambahan itu akan berlaku untuk penghasilan di atas $250.000.

    Sementara pajak FICA dibayar oleh sebagian besar pekerja, pajak tidak berlaku untuk semua gaji. Pembayaran yang tidak dikenakan pajak FICA meliputi:

    Anak-anak di bawah usia 18 tahun yang dipekerjakan oleh orang tuanya.

    Kontribusi program pensiun yang memenuhi syarat dari pemberi kerja.

    Layanan yang dilakukan oleh siswa yang dipekerjakan oleh sekolah, perguruan tinggi atau universitas.

    Beberapa gereja dan organisasi yang dikontrol gereja memenuhi syarat upah.

    Beberapa gaji pemerintah negara bagian dan lokal.

    Pegawai pemerintah negara bagian dan lokal di beberapa negara bagian yang berhak atas pensiun mungkin hanya diminta untuk membayar bagian Medicare dari pajak FICA.

    Jika Anda seorang karyawan religius, organisasi Anda dapat memilih untuk mengklaim pengecualian dari pajak FICA.

    Karyawan yang dibebaskan dari FICA “tidak perlu membayar pajak Jaminan Sosial atau Medicare, tetapi Anda juga tidak akan menerima manfaat dari sistem FICA,” kata Dobler.

    Cara Menghitung Pajak FICA Anda

    Saat Anda memulai pekerjaan baru, Anda biasanya akan mengisi formulir W-4. “Untuk perhitungan FICA, jumlah yang dipotong majikan Anda dari cek Anda tergantung pada formulir W-4 Anda,” kata Adriene Raynott, analis bisnis senior di Cogneesol di New York City.

    Formulir tersebut berkaitan dengan informasi seperti status perkawinan Anda dan jumlah tanggungan, yang pada akhirnya menentukan jumlah yang akan diambil untuk pajak.

    “Ketika lebih banyak tunjangan diklaim, lebih sedikit pajak yang dipotong,” kata Raynott.

    Jika Anda ingin membuat perubahan, Anda dapat mengunduh W-4 dari situs web IRS dan mengirimkannya lagi ke departemen penggajian perusahaan Anda.

    Berita Perpajakan 2021: Apa Yang Dimaksud Dengan FICA?

    Anda dapat menghitung berapa banyak Anda akan membayar pajak FICA dengan mengalikan gaji Anda dengan 7,65%, dengan mempertimbangkan pengecualian atau batasan yang mungkin berlaku untuk situasi Anda.

    Misalnya, “Jika Anda menghasilkan $50.000, Anda akan membayar $3.825 sebagai kontribusi FICA,” kata Raynott. Ini ditemukan dengan mengalikan tingkat 7,65% dengan $50.000.…

  • Berita Perpajakan 2021: Selandia Baru dan US IRS
    Rstaxconsultants

    Berita Perpajakan 2021: Selandia Baru dan US IRS

    Berita Perpajakan 2021: Selandia Baru dan US IRSSelandia Baru Menjelaskan Perubahan Undang-Undang Pajak Baru-baru ini

    Departemen Pendapatan Dalam Negeri Selandia Baru telah merilis “laporan khusus” baru untuk memberikan panduan tentang perubahan aturan pajak properti riil dan aturan pajak lainnya yang termasuk dalam Undang-Undang Perpajakan (Tarif Tahunan untuk 2020–21, Pengeluaran Kelayakan, dan Masalah Perbaikan) 2021.

    Berita Perpajakan 2021: Selandia Baru dan US IRS

    Undang-undang tersebut berisi perubahan yang mengkodifikasikan ketika bisnis dapat mengurangi pengeluaran terkait dengan menyelesaikan, membuat, atau memperoleh properti (aset bisnis) yang kemudian tidak berhasil atau ditinggalkan selama lima tahun.

    Selanjutnya, Undang-undang tersebut memperpanjang uji garis terang untuk properti residensial dari lima menjadi sepuluh tahun.

    Di bawah hukum Selandia Baru, tes garis terang berpusat pada apakah seseorang menjual properti tempat tinggal (selain rumah yang baru dibangun) dalam jangka waktu tertentu setelah memperolehnya.

    Jika pengujian tersebut dipenuhi, wajib pajak akan diminta untuk membayar pajak penghasilan atas setiap keuntungan yang diperoleh melalui peningkatan nilai properti.

    Uji garis terang yang diperpanjang berlaku jika seseorang telah memperoleh perkebunan atau kepentingan atas tanah tersebut pada atau setelah 27 Maret 2021.

    Makalah ini mencakup panduan mendalam tentang cara menentukan apakah penjualan properti tertangkap oleh uji garis terang.

    Selanjutnya, laporan khusus membahas aturan alokasi harga pembelian baru di bagian GC 20 dan GC 21 dari Undang-Undang Pajak Penghasilan 2007 (UU).

    Ini dimaksudkan untuk memperkuat dan memperluas ketentuan yang ada yang mengharuskan pihak-pihak dalam penjualan aset bisnis dengan perlakuan pajak yang berbeda untuk mengadopsi alokasi yang sama dari total harga pembelian ke berbagai kelas aset untuk tujuan perpajakan.

    Perubahan lain yang dibahas dalam pedoman tersebut antara lain amandemen Undang-Undang Pajak Penghasilan tentang pengeluaran apa yang memenuhi syarat untuk kredit pajak penelitian dan pengembangan.

    Khususnya untuk memperjelas bahwa pengeluaran tersebut harus terkait erat dengan melakukan kegiatan penelitian dan pengembangan agar memenuhi syarat untuk kredit pajak penelitian dan pengembangan kredit pajak penelitian dan pengembangan.

    Terakhir, laporan tersebut membahas ketentuan baru dalam Undang-Undang Pajak Penghasilan untuk memperkenalkan aturan pengembalian kerugian sementara.

    Aturan memungkinkan perusahaan dengan kerugian bersih pada tahun pendapatan 2019–20 atau 2020–21 untuk membawa kerugian kembali untuk mengimbangi pendapatan kena pajak pada tahun pendapatan sebelumnya, untuk menerima pengembalian pajak.

    IRS AS Mengingatkan Kewajiban Pengajuan FBAR

    Internal Revenue Service mengingatkan warga AS, penduduk asing, dan badan hukum domestik mana pun bahwa batas waktu untuk mengajukan Laporan Tahunan Bank dan Rekening Keuangan (FBAR) tahunan mereka masih 15 April 2021.

    Perpanjangan tanggal jatuh tempo pengajuan pajak penghasilan federal dan tenggat waktu pajak lainnya untuk individu hingga 17 Mei 2021, tidak memengaruhi persyaratan FBAR.

    Namun, pelapor yang melewatkan tenggat waktu 15 April akan menerima perpanjangan otomatis hingga 15 Oktober 2021, untuk mengajukan FBAR.

    Undang-undang Kerahasiaan Bank mengharuskan orang AS untuk mengajukan FBAR jika mereka memiliki:

    Kepentingan keuangan, otoritas tanda tangan atau otoritas lain atas satu atau lebih rekening, seperti rekening bank, rekening perantara, reksa dana atau rekening keuangan lainnya di negara asing; dan

    Nilai agregat dari semua akun keuangan asing melebihi USD10.000 setiap saat selama tahun kalender.

    Berita Perpajakan 2021: Selandia Baru dan US IRS

    Karena ambang batas ini, IRS mendorong orang atau entitas AS dengan akun asing, bahkan yang relatif kecil, untuk memeriksa apakah persyaratan pengarsipan ini berlaku untuk mereka.

    Orang AS adalah warga negara atau penduduk Amerika Serikat atau badan hukum domestik apa pun seperti kemitraan, korporasi, perseroan terbatas, perkebunan, atau perwalian.

    FBAR 2021 harus diajukan secara elektronik ke Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN).…

  • Berita Perpajakan 2021: Singapura, Filipina dan China
    Rstaxconsultants

    Berita Perpajakan 2021: Singapura, Filipina dan China

    Berita Perpajakan 2021: Singapura, Filipina dan ChinaSingapura Terbitkan Panduan Pengajuan SPT Perusahaan

    Inland Revenue Authority of Singapore telah merilis panduan bagi perusahaan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan badan tahun ini.

    Batas waktu pengajuan formulir adalah 30 November 2021, untuk tahun penilaian 2021.

    Perusahaan harus mengajukan salah satu dari tiga formulir tergantung pada ukuran operasi mereka.

    Berita Perpajakan 2021: Singapura, Filipina dan China

    Formulir C-S yang disederhanakan adalah untuk perusahaan yang memenuhi semua kondisi di bawah ini – mereka:

    Berbadan hukum Singapura dan memiliki pendapatan tahunan sebesar SGD5 juta atau kurang.

    Memperoleh penghasilan kena pajak dengan tarif pajak badan yang berlaku sebesar 17 persen; dan tidak mengklaim sebagai berikut:

    Pengembalian penyisihan/kerugian modal tahun berjalan;

    Bantuan kelompok;

    Tunjangan investasi; atau

    Kredit pajak luar negeri dan pajak dipotong pada sumbernya.

    Formulir C-S (Lite) dapat diajukan oleh perusahaan yang memenuhi syarat untuk mengajukan Formulir C-S dan memiliki pendapatan tahunan sebesar SGD200,000 atau kurang.

    Panduan, dirilis pada 11 Mei di halaman web IRAS berjudul “Musim Pengajuan Pajak Penghasilan Perusahaan 2021”, mencakup perusahaan mana yang wajib mengajukan; penghasilan apa yang dikenakan pajak badan; potongan dan keringanan yang diperbolehkan; kesalahan pengarsipan umum; aturan bagi perusahaan induk investasi; pengembalian uang, pembayaran, dan banding; dan panduan lain yang tersedia.

    Ini mencantumkan perubahan baru pada formulir pajak perusahaan karena perubahan rezim pajak, sebagai berikut:

    Perusahaan diberi opsi untuk mengklaim pengurangan Renovasi & Perbaikan dalam satu YA (yaitu pengurangan R&R yang dipercepat) alih-alih lebih dari tiga YA untuk pengeluaran yang memenuhi syarat yang dikeluarkan selama periode dasar untuk YA 2021.

    Perusahaan diberikan opsi untuk mempercepat penghapusan pabrik dan mesin selama dua tahun, bukan tiga tahun atau selama masa kerja aset yang ditentukan, atas biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh pabrik dan mesin tersebut selama periode dasar untuk YA 2021.

    Perusahaan dapat memilih untuk sistem bantuan angkut kembali saat ini atau sistem bantuan angkut kembali yang ditingkatkan untuk YA 2021.

    Filipina Akan Menyelesaikan Tinjauan Insentif Pajak

    Departemen Keuangan Filipina telah mengumumkan bahwa Badan Peninjau Insentif Fiskal (FIRB) akan menyelesaikan aturan dan peraturan pelaksanaan untuk Undang-Undang Pemulihan Perusahaan dan Insentif Pajak untuk Perusahaan (CREATE) pada minggu ketiga Mei.

    Aturan dan regulasi akan berisi rincian insentif pajak yang tersedia bagi investor.

    Mereka juga akan menetapkan kewenangan FIRB, yang akan bertanggung jawab atas pengawasan insentif pajak.

    Di bawah CREATE, Sekretaris Departemen Keuangan (DOF) dan Departemen Perdagangan dan Industri Filipina diberi waktu 90 hari sejak berlakunya undang-undang tersebut (yaitu, pada 11 Juli) untuk mengumumkan aturan dan peraturan.

    Pemberian insentif pajak untuk proyek atau kegiatan terdaftar dengan modal investasi lebih dari P1 miliar sekarang menjadi tanggung jawab FIRB berdasarkan CREATE, sementara aplikasi untuk insentif pajak untuk proyek atau kegiatan dengan modal investasi P1 miliar dan di bawahnya akan disetujui oleh berbagai lembaga promosi investasi (IPA).

    China Membagi Dua Pajak Perusahaan Untuk Bisnis Terkecil

    Pihak berwenang China telah mengumumkan peningkatan keringanan pajak sementara untuk usaha kecil.

    Dalam pengumuman no. 12 Tahun 2021, dirilis pada 9 April 2021, Kementerian Keuangan Tiongkok dan Administrasi Perpajakan Negara mengumumkan bahwa usaha kecil akan dikenakan pajak perusahaan 20 persen hanya pada seperdelapan dari penghasilan kena pajak mereka.

    Berita Perpajakan 2021: Singapura, Filipina dan China

    Berdasarkan kebijakan tersebut, bisnis-bisnis ini, yang pendapatannya tidak boleh melebihi CNY1 juta, akan dikenakan tarif efektif hanya 2,5 persen.

    Tarif pajak penghasilan pribadi pada pedagang tunggal juga telah dibelah dua, juga pada CNY1 juta pertama dari penghasilan kena pajak.

    Kebijakan tersebut berlaku mulai 1 Januari 2021 hingga akhir 2022.…

  • Berita Perpajakan 2021: Pertemuan Dewan PBB dan Hong Kong
    Rstaxconsultants

    Berita Perpajakan 2021: Pertemuan Dewan PBB dan Hong Kong

    Berita Perpajakan 2021: Pertemuan Dewan PBB dan Hong KongNegara Membahas Agenda Pajak Pascapandemi Pada Pertemuan Dewan PBB

    Para ahli yang berbicara pada Pertemuan Khusus tahunan Dewan Ekonomi dan Sosial PBB tentang Kerjasama Internasional dalam Masalah Perpajakan menyimpulkan bahwa masyarakat internasional harus berbuat lebih banyak untuk mengatasi erosi basis pajak dan pengalihan keuntungan dan penghindaran pajak lepas pantai

    Di antara topik-topik mendesak lainnya, spesialis kebijakan pajak dan pejabat senior Pemerintah sepanjang pertemuan sehari – yang menampilkan tiga diskusi panel tentang peran pendapatan pajak dalam memerangi ketidaksetaraan, memerangi perubahan iklim, dan mendanai sistem kesehatan.

    Berita Perpajakan 2021: Pertemuan Dewan PBB dan Hong Kong

    Masing-masing – juga membahas proposal baru untuk memberlakukan pajak minimum perusahaan global; mempertimbangkan cara-cara negara berkembang dapat lolos dari pembebasan pajak “berlomba ke bawah” karena mereka berusaha menarik bisnis besar; dan menimbang keuntungan dan kerugian pajak pada orang-orang terkaya di dunia.

    Pembicara utama Annet Wanyana Oguttu, Profesor Hukum Pajak di University of Pretoria, Afrika Selatan, membahas opsi untuk mengenakan pajak pada individu kaya.

    Dia mencatat masalah yang dihadapi negara-negara dalam mencoba mengenakan pajak atas kekayaan individu dan sebaliknya mengusulkan bahwa negara-negara harus melihat pendapatan pajak dan kepemilikan properti.

    Pada panel pertama hari itu, dengan tema “Perpajakan dan ketidaksetaraan”, panelis dan pakar lainnya menarik perhatian pada diskusi yang sedang berlangsung di G20 dan forum internasional lainnya tentang langkah-langkah untuk membantu negara-negara berkembang lepas dari tekanan untuk menerapkan pembebasan atau insentif pajak.

    Perwakilan Pemerintah AS pada pertemuan itu mengingatkan bahwa AS baru-baru ini telah berbagi proposal tentang pembentukan pajak minimum perusahaan global.

    Dia mengatakan ini akan mendukung ekonomi maju dan berkembang untuk meningkatkan pendapatan pajak mereka dan menciptakan lapangan bermain yang lebih setara untuk semua aktor.

    Mendukung proposal itu, Pascal Saint-Amans, Direktur Pusat Kebijakan dan Administrasi Pajak di OECD, juga bergabung dengan pembicara lain untuk menyerukan peningkatan kapasitas dalam audit, dengan mencatat bahwa lebih dari USD1 miliar telah dihasilkan melalui program Inspektur Pajak Tanpa Batas.

    Selama panel kedua tentang “Perpajakan dan lingkungan”, para peserta berbagi pengalaman nasional mereka dengan langkah-langkah ekonomi yang diterapkan untuk memerangi perubahan iklim dan membalikkan degradasi lingkungan, termasuk reformasi fiskal komprehensif yang mencakup kerangka kerja pajak atas polutan dan emisi.

    Pembicara mempertimbangkan peran berbagai instrumen keuangan yang dapat mendukung atau menghambat upaya mitigasi perubahan iklim, seperti penetapan harga karbon dan subsidi bahan bakar fosil, serta peran kebijakan fiskal hijau dalam rencana pemulihan pasca-COVID-19.

    Beberapa pembicara juga membunyikan alarm tentang tantangan yang ditimbulkan oleh pandemi di arena kritis itu, termasuk mengurangi upaya lingkungan ketika negara-negara bergulat dengan kejatuhan ekonomi pandemi.

    Panel ketiga berfokus pada tema “Perpajakan dan pembiayaan untuk sistem kesehatan”.

    Panelis mencatat bahwa COVID-19 telah mengekspos kerentanan kapasitas nasional dan lokal di semua negara, terutama negara kurang berkembang dan lainnya dalam situasi khusus, dan telah sangat meningkatkan tekanan pada keuangan publik.

    Antara lain, mereka memperdebatkan manfaat pajak yang dirancang dengan baik untuk mempromosikan gaya hidup sehat – seperti yang dikenakan pada alkohol, tembakau, dan minuman manis atau pemanis buatan – dan membahas berbagai tanggapan kebijakan pajak terkait kesehatan lainnya, termasuk konsesi pajak. untuk petugas kesehatan.

    Hong Kong Terbitkan Surat Pemberitahuan Pajak Untuk Perorangan

    Pada tanggal 3 Mei 2021, Departemen Pendapatan Dalam Negeri Hong Kong menerbitkan lebih dari 2,62 juta pengembalian pajak untuk individu untuk tahun penilaian 2020-21.

    IRD mengatakan bahwa, secara umum, wajib pajak harus mengajukan pengembalian pajak mereka dalam waktu satu bulan, membuat tanggal jatuh tempo 3 Juni 2021.

    Untuk pemilik tunggal dari bisnis yang tidak berbadan hukum, jangka waktu tiga bulan diperbolehkan dan batas waktu pengajuan adalah 3 Agustus 2021.

    Pengajuan melalui layanan eTAX akan diberikan perpanjangan otomatis selama satu bulan.

    Berita Perpajakan 2021: Pertemuan Dewan PBB dan Hong Kong

    Dewan Legislatif telah mengesahkan undang-undang untuk mengurangi sementara menjadi nol pajak gaji, pajak berdasarkan penilaian pribadi, dan pajak keuntungan untuk tahun penilaian 2020-21, dengan batas maksimum HKD10.000 per kasus.

    IRD mengatakan bahwa wajib pajak harus mengajukan pengembalian mereka untuk tahun penilaian 2020-21 seperti biasa dan itu akan mempengaruhi pengurangan saat membuat penilaian.…