• Berita Perpajakan 2021: Hong Kong, Putin dan Meksiko
    Rstaxconsultants

    Berita Perpajakan 2021: Hong Kong, Putin dan Meksiko

    Berita Perpajakan 2021: Hong Kong, Putin dan MeksikoHong Kong Lagi Pangkas Bunga Atas Pembayaran Pajak Dini

    Departemen Pendapatan Dalam Negeri Hong Kong telah mengumumkan pengurangan lebih lanjut pada tingkat bunga yang harus dibayar atas Sertifikat Cadangan Pajak.

    Mulai 7 Juni 2021, tingkat bunga tahunan yang baru akan menjadi 0,0500 persen, turun dari 0,0833 persen. Dengan demikian, tarif baru sama dengan HKD0,0042 per bulan per HKD100.

    Berita Perpajakan 2021: Hong Kong, Putin dan Meksiko

    Sertifikat Cadangan Pajak dikenakan bunga sederhana, dan bunga dihitung setiap bulan (termasuk bagian dari bulan) dari tanggal pembelian sampai tanggal pembayaran pajak. Tingkat bunga hutang direvisi secara berkala sesuai dengan tren pasar.

    Hong Kong telah memotong jumlah bunga yang dibayarkannya atas kelebihan pembayaran pajak dan pembayaran di muka secara signifikan dalam beberapa kuartal terakhir, dari 0,2 persen tahun sebelumnya.

    Hong Kong Meningkatkan Aturan Pajak Untuk Penggabungan

    Dewan Legislatif Hong Kong telah meloloskan RUU untuk menerapkan serangkaian amandemen Inland Revenue Ordinance.

    Perundang-undangan tersebut mengubah:

    perlakuan pajak untuk penggabungan perusahaan di bawah prosedur bebas pengadilan sebagaimana diatur dalam Ordonansi Perusahaan;

    perlakuan pajak untuk pengalihan atau penerusan aset tertentu dalam keadaan tertentu;

    kerangka hukum untuk penyampaian pengembalian pajak; dan

    rezim pemotongan asing.

    Christopher Hui, Sekretaris Layanan Keuangan dan Perbendaharaan menjelaskan bahwa amandemen tersebut mengkodifikasi perlakuan pajak “berkenaan dengan penggabungan yang memenuhi syarat dan transfer atau suksesi aset tertentu, menawarkan kejelasan dan kepastian yang lebih baik tentang hal-hal yang relevan.”

    Hui menambahkan bahwa undang-undang tersebut akan “memberikan dasar hukum untuk memungkinkan lebih banyak bisnis mengajukan pengembalian pajak secara sukarela, termasuk pernyataan bisnis secara elektronik.”

    Tujuan utamanya adalah untuk menerapkan pengarsipan elektronik pengembalian pajak keuntungan melalui Portal Pajak Bisnis.

    Hui mengatakan bahwa perubahan pada rezim pengurangan pajak asing “akan mengurangi kewajiban pajak cabang perusahaan asing Hong Kong, khususnya bank asing dan pemegang kekayaan intelektual.”

    Menurut Hui, ini akan “membantu menumbuhkan lingkungan bisnis yang lebih menguntungkan, terutama memperkuat daya tarik Hong Kong sebagai lokasi perbankan, dan mempromosikan Hong Kong sebagai pusat penelitian dan pengembangan.”

    Peraturan tersebut akan mulai berlaku pada tanggal 11 Juni 2021, ketika akan diumumkan dalam Berita Resmi. Perubahan rezim pengurangan pajak luar negeri akan berlaku mulai tahun penilaian 2021-22.

    Putin Menandatangani Undang-Undang Untuk Menarik Diri dari DTA Belanda

    Presiden Rusia Vladimir Putin telah menandatangani undang-undang untuk mengakhiri perjanjian pajak berganda negara itu dengan Belanda.

    Sebelumnya, Pemerintah Rusia telah mengancam akan mengakhiri perjanjiannya dengan Siprus setelah kedua wilayah tersebut gagal menyepakati perubahan.

    Akhirnya Siprus menyetujui Protokol baru yang meningkatkan tingkat pemotongan pajak yang dapat dikenakan di sumber oleh Rusia atas dividen keluar dan pendapatan bunga menjadi 15 persen.

    Rusia ingin memasukkan ketentuan ini ke dalam perjanjiannya dengan Belanda tetapi Pemerintah Belanda menolak perubahan tersebut.

    Di bawah RUU No. 1147902-7, yang disetujui oleh majelis rendah parlemen awal bulan ini, Rusia akan memberi tahu Belanda tentang niatnya untuk menarik diri dari perjanjian pajak berganda paling lambat 1 Juli 2021, yang memungkinkannya untuk mengakhiri kesepakatan yang berlaku mulai 1 Januari 2022.

    Meksiko Berlakukan Perubahan Undang-Undang Pajak Outsourcing

    Meksiko baru-baru ini memberlakukan amandemen legislatif untuk berbagai undang-undang perpajakan dalam upaya untuk membatasi kemampuan perusahaan untuk masuk ke dalam pengaturan outsourcing.

    Perubahan tersebut dimaksudkan untuk mencegah perusahaan menghindari kewajiban yang akan berlaku jika mereka mempekerjakan tenaga kerja mereka secara langsung, tidak hanya dalam kaitannya dengan pajak penghasilan dan kontribusi jaminan sosial tetapi juga kewajiban untuk membayar karyawan bagian dari keuntungan perusahaan.

    Undang-undang baru membatasi bagian keuntungan tersebut dengan jumlah yang lebih besar dari: gaji tiga bulan, atau jumlah rata-rata pembayaran tersebut dalam tiga tahun terakhir.

    Berdasarkan undang-undang, outsourcing hanya akan diizinkan dalam keadaan terbatas, di mana perusahaan mencari keahlian di luar bidang kegiatan ekonomi regulernya.

    Akan ada hukuman yang lebih berat karena gagal mematuhi aturan rezim baru, termasuk penjara dan kemungkinan tanggung jawab bersama dan beberapa perusahaan sehubungan dengan jumlah pajak yang terutang oleh kontraktor dalam keadaan tertentu.

    Berita Perpajakan 2021: Hong Kong, Putin dan Meksiko

    Selanjutnya, ketidakpatuhan akan mengakibatkan perusahaan tidak lagi dapat memotong, untuk tujuan pajak penghasilan, biaya yang berkaitan dengan outsourcing, dan kredit pajak pertambahan nilai juga akan ditolak.

    Layanan intra-grup berada di luar cakupan rezim.

    Ketentuan tersebut akan berlaku efektif mulai 1 Agustus 2021.…

  • Berita Perpajakan 2021: EFTA, US IRS dan Australia
    Rstaxconsultants

    Berita Perpajakan 2021: EFTA, US IRS dan Australia

    Berita Perpajakan 2021: EFTA, US IRS dan AustraliaAturan Pajak Negara Bagian EFTA Menerima Semua Jelas

    Otoritas Pengawasan EFTA (ESA) telah menutup penyelidikannya terhadap praktik peraturan pajak Islandia, Liechtenstein, dan Norwegia, tanpa menemukan bukti pelanggaran bantuan negara.

    ESA mengatakan telah menilai secara cermat praktik pengaturan pajak di ketiga negara tersebut.

    Berita Perpajakan 2021: EFTA, US IRS dan Australia

    Itu tidak menemukan contoh keputusan pajak yang digunakan dengan cara yang bertentangan dengan aturan bantuan negara dari Perjanjian EEA, yang sesuai dengan aturan bantuan negara UE.

    Investigasi diluncurkan atas inisiatif ESA sendiri. Mereka dilakukan secara paralel dengan investigasi yang sedang berlangsung oleh Komisi Eropa ke dalam praktik aturan pajak negara-negara anggota UE.

    Batas Waktu Bendera IRS AS Untuk Perkiraan Pembayaran Pajak Q2

    Internal Revenue Service AS telah mengeluarkan pengingat kepada wajib pajak yang membayar taksiran pajak yang mereka miliki hingga 15 Juni untuk membayar taksiran pembayaran pajak mereka untuk kuartal kedua tahun pajak 2021 tanpa dikenakan penalti.

    Taksiran pajak adalah metode yang digunakan untuk membayar pajak atas penghasilan yang tidak dikenakan pemotongan, termasuk penghasilan dari wirausaha, bunga, dividen, sewa, keuntungan dari penjualan aset, hadiah, dan penghargaan.

    Wajib pajak mungkin juga harus membayar taksiran pajak jika jumlah pajak penghasilan yang dipotong dari gaji, pensiun, atau dari penghasilan lain tidak mencukupi.

    Individu, termasuk pemilik tunggal, mitra, dan pemegang saham korporasi S, dapat menghindari denda kurang bayar dengan berhutang kurang dari USD1.000 pada saat pajak atau dengan membayar sebagian besar pajak mereka sepanjang tahun.

    Aturan khusus berlaku untuk beberapa kelompok wajib pajak, seperti petani, nelayan, pembayar pajak berpenghasilan tinggi tertentu, korban kecelakaan dan bencana, mereka yang baru saja menjadi cacat, pensiunan baru, dan mereka yang menerima pendapatan tidak merata sepanjang tahun.

    Umumnya, wajib pajak harus membuat perkiraan pembayaran pajak dalam empat jumlah yang sama untuk menghindari denda.

    Pembayaran kuartal ketiga jatuh tempo pada tanggal 15 September dan estimasi pembayaran pajak final untuk tahun pajak 2021 akan jatuh tempo pada tanggal 17 Januari 2022.

    Badan Pajak Australia Mengumumkan Fokus Pajak Mata Uang Virtual

    Kantor Perpajakan Australia (ATO) telah menyatakan keprihatinannya bahwa beberapa pembayar pajak tidak sepenuhnya memahami implikasi pajak dari keuntungan cryptocurrency.

    Asisten Komisaris Tim Loh mengatakan bahwa ATO akan menulis tahun ini kepada sekitar 100.000 pembayar pajak dengan aset cryptocurrency menjelaskan kewajiban pajak mereka dan mendesak mereka untuk meninjau pengembalian yang diajukan sebelumnya.

    ATO juga mengharapkan untuk mendorong hampir 300.000 pembayar pajak saat mereka mengajukan pengembalian pajak 2021 mereka untuk melaporkan keuntungan atau kerugian modal cryptocurrency mereka.

    ATO khawatir bahwa beberapa pembayar pajak percaya bahwa keuntungan cryptocurrency mereka bebas pajak atau hanya kena pajak ketika kepemilikannya diuangkan kembali ke dolar Australia.

    Loh menjelaskan bahwa keuntungan dari cryptocurrency mirip dengan keuntungan dari investasi lain, seperti saham.

    Dia menambahkan bahwa secara umum, jika seorang investor membeli, menjual, menukar mata uang fiat, atau menukar satu cryptocurrency dengan yang lain, itu akan dikenakan pajak capital gain (CGT) dan harus dilaporkan.

    CGT juga berlaku untuk pembuangan token yang tidak dapat dipertukarkan.

    ATO mencocokkan data dari penyedia layanan yang ditunjuk cryptocurrency dengan pengembalian pajak individu.

    Loh menyarankan agar pembayar pajak menyimpan catatan yang akurat, termasuk tanggal transaksi, nilai dolar Australia pada saat transaksi, untuk apa transaksi tersebut, dan siapa pihak lainnya.

    Bisnis atau pedagang tunggal yang dibayar cryptocurrency untuk barang atau jasa akan dikenakan pajak pembayaran ini sebagai pendapatan berdasarkan nilai cryptocurrency dalam dolar Australia.

    Memegang cryptocurrency setidaknya selama 12 bulan sebagai investasi dapat berarti bahwa investor berhak atas diskon CGT jika mereka telah memperoleh keuntungan modal.

    Berita Perpajakan 2021: EFTA, US IRS dan Australia

    Dalam keadaan terbatas, cryptocurrency dapat menjadi aset penggunaan pribadi.

    Loh mengatakan bahwa jika seorang wajib pajak telah melakukan kesalahan dan mengoreksi pengembalian mereka, ATO akan “secara signifikan mengurangi hukuman.”

    Namun, kegagalan untuk melaporkan aset kripto atau mengambil tindakan saat diminta akan mengakibatkan penalti dan berpotensi diaudit.…

  • Berita Perpajakan 2021: Hong Kong dan Mauritius
    Rstaxconsultants

    Berita Perpajakan 2021: Hong Kong dan Mauritius

    Berita Perpajakan 2021: Hong Kong dan MauritiusHong Kong Jelaskan Keringanan COVID-19 Untuk Debitur Pajak

    Departemen Pendapatan Dalam Negeri Hong Kong telah menjelaskan konsesi pajak COVID-19 yang tersedia untuk pembayar pajak yang berjuang untuk membayar iuran pajak mereka dan telah menyoroti kewajiban pajak properti yang akan datang.

    Mengenai langkah-langkah dukungan untuk debitur pajak, IRD mengatakan pada tanggal 18 Juni: “Wajib pajak yang mengalami kesulitan keuangan dalam menyelesaikan tagihan pajak mereka tepat waktu dapat mengajukan pembayaran pajak dengan cara mencicil sebelum tanggal jatuh tempo catatan permintaan.”

    Berita Perpajakan 2021: Hong Kong dan Mauritius

    “Bagi wajib pajak yang telah memperoleh Persetujuan IRD untuk pelunasan angsuran Surat Tagihan Pajak Gaji, Pajak Laba dan Ketetapan Pribadi untuk tahun penetapan 2020/21 yang diterbitkan antara Mei 2021 dan Mei 2022, tidak dikenakan biaya tambahan untuk jangka waktu maksimum satu tahun dihitung dari masing-masing tanggal jatuh tempo surat permintaan, asalkan rencana angsuran dipatuhi.”

    Lebih lanjut, IRD mengatakan telah memperpanjang konsesi sebelumnya yang membebaskan biaya tambahan untuk penyelesaian angsuran wesel untuk tahun penilaian 2018/19 dan 2019/20, untuk wesel yang diterbitkan antara Desember 2019 hingga Mei 2022 untuk tahun 2018/19 penilaian, dan untuk catatan permintaan yang diterbitkan dari Agustus 2020 hingga Mei 2022 untuk tahun penilaian 2019/20.

    Secara terpisah, agen pajak merilis pada tanggal 17 Juni pemberitahuan yang menguraikan kewajiban pemilik properti sehubungan dengan pajak properti.

    Badan tersebut mencatat bahwa pemilik properti yang menerima pendapatan sewa diwajibkan untuk memberi tahu Departemen secara tertulis bahwa mereka bertanggung jawab untuk mengenakan pajak dan memberikan rincian propertinya selambat-lambatnya pada tanggal 31 Juli 2021, kecuali jika mereka telah menerima pengembalian pajak.

    Wajib Pajak harus memberi tahu agen dengan menggunakan “Pemberitahuan Penyerahan Properti” (IR6129).

    Berikut pengembalian pajak yang harus diajukan, dalam waktu satu bulan setelah diterbitkan, tergantung pada status wajib pajak:

    Formulir BIR60 untuk properti yang dimiliki oleh individu;

    Formulir BIR57 untuk properti yang dimiliki bersama atau dimiliki bersama oleh individu; atau

    Formulir BIR58 untuk properti yang dimiliki oleh perusahaan dan badan orang.

    Mauritius Mengumumkan Keringanan Pajak Baru Pada Anggaran 2021-22

    Mauritius mengumumkan berbagai langkah keringanan pajak untuk investor dan individu asing yang kaya dalam Anggaran yang baru dirilis.

    Untuk perusahaan, Anggaran mencakup tarif konsesi pajak perusahaan sebesar tiga persen, bukan 15 persen, untuk perusahaan yang bergerak di sektor medis, bioteknologi, dan farmasi.

    Selanjutnya, mereka akan diberikan kredit pajak penuh untuk biaya perolehan paten.

    Selain itu, perusahaan yang membangun pabrik untuk memproduksi produk farmasi dan alat kesehatan akan mendapatkan pengecualian dari:

    bea pendaftaran dan pajak peralihan tanah;

    pajak konversi lahan; dan

    PPN atas konstruksi.

    Selanjutnya, Mauritius akan memperkenalkan potongan 200 persen untuk bisnis yang membeli perangkat lunak dan perangkat khusus.

    Untuk mendukung industri jasa keuangan, Pemerintah telah mengumumkan bahwa pembebasan pajak untuk Kantor Keluarga dan untuk pengelola dana dan aset akan diperpanjang dari lima menjadi 10 tahun.

    Pemerintah telah mengatakan RUU Sekuritas baru akan diperkenalkan, undang-undang baru yang mengatur aset virtual akan diberlakukan, dan Bank of Mauritius akan meluncurkan mata uang digital Bank Sentral, Digital Rupee, sebagai uji coba.

    Untuk mendorong produsen besar untuk membeli dari UKM, potongan 110 persen akan diizinkan untuk pembelian produk yang diproduksi secara lokal oleh UKM.

    Terakhir, APBN memperpanjang Skema Penyelesaian Tunggakan Pajak untuk UKM hingga Desember 2021.

    Untuk individu, Anggaran mengumumkan “Skema Visa Premium” baru.

    Pemerintah mengatakan inisiatif ini dimaksudkan untuk mendorong orang asing yang memenuhi syarat untuk tinggal sementara, setidaknya selama satu tahun, di Mauritius, dengan kemungkinan perpanjangan.

    Pemegang Visa Premium, menghabiskan 183 hari atau lebih di Republik Mauritius, akan dikenakan pajak penghasilan sebagai berikut:

    Pendapatan yang bersumber dari Mauritius dari Pemegang Visa Premium (misalnya gaji untuk pekerjaan yang dilakukan dari jarak jauh di Mauritius) akan dikenakan pajak berdasarkan pengiriman uang, dengan cara yang sama seperti pendapatan yang bersumber dari luar negeri;

    Uang yang dihabiskan di Mauritius melalui penggunaan kartu kredit atau debit asing oleh pemegang Visa Premium tidak akan dianggap telah dikirim ke Mauritius; dan

    Berita Perpajakan 2021: Hong Kong dan Mauritius

    Penghasilan yang dibawa dan disimpan dalam rekening bank di Mauritius akan dikenakan pajak kecuali jika pernyataan dibuat oleh pemegang Visa Premium bahwa pajak yang diwajibkan telah dibayar di negara asal atau tempat tinggalnya.

    Skema ini akan diperkenalkan secara surut, berlaku mulai 1 November 2020.…

  • Berita Perpajakan 2021: Selandia Baru dan British Virgin
    Rstaxconsultants

    Berita Perpajakan 2021: Selandia Baru dan British Virgin

    Berita Perpajakan 2021: Selandia Baru dan British VirginPerusahaan Diberi Lebih Banyak Waktu Untuk Mencari Manfaat Pajak Litbang Selandia Baru

    Selandia Baru telah mengumumkan perpanjangan lebih lanjut untuk tanggal jatuh tempo untuk aplikasi untuk penelitian dan pengembangan insentif pajak negara untuk tahun pendapatan 2019-20 dan 2020-21.

    Menteri Pendapatan mengatakan tanggal jatuh tempo untuk tahun pertama dan kedua (2019-20 dan 2020-21) dari insentif pajak penelitian dan pengembangan akan diperpanjang “untuk memberikan lebih banyak waktu kepada bisnis untuk mempertimbangkan bagaimana kriteria kelayakan insentif pajak penelitian dan pengembangan berlaku untuk kegiatan mereka dan untuk membuat aplikasi.”

    Berita Perpajakan 2021: Selandia Baru dan British Virgin

    Insentif memungkinkan bisnis yang memenuhi syarat untuk mengklaim kredit pajak 15 persen atas biaya penelitian dan pengembangan mereka yang memenuhi syarat, terhadap kewajiban pajak penghasilan.

    Bisnis yang merugi dapat mengajukan permohonan agar kredit pajak dikembalikan atau diteruskan.

    Pemerintah bermaksud untuk memperpanjang hingga 31 Agustus 2021, tanggal jatuh tempo untuk pengembalian tambahan tahun pertama (2019-20) dan persetujuan aplikasi umum dan kriteria dan metodologi (CAM) tahun kedua (2020-21).

    Tahun pertama pengembalian tambahan awalnya akan jatuh tempo pada 30 April 2021, tetapi sebelumnya diperpanjang hingga 29 Juni 2021, sebagai tanggapan terhadap COVID-19.

    Batas waktu pendaftaran umum tahun kedua, awalnya 7 Mei 2021, sebelumnya diperpanjang hingga 7 Agustus 2021.

    Pemerintah mengatakan amandemen untuk memberlakukan perpanjangan ini akan dimasukkan dalam RUU pajak berikutnya, yang akan diperkenalkan ke DPR pada paruh kedua tahun 2021.

    BVI Mengatakan Aturan Pajak Global Baru Harus Menghargai IFC Lepas Pantai

    Pemerintah Kepulauan Virgin Inggris telah merilis pernyataan yang mengungkapkan keprihatinan atas proposal yang sedang dibahas oleh OECD untuk menetapkan aturan modern untuk ekonomi digital, termasuk tarif pajak perusahaan global minimum.

    Selama pembicaraan dua hari di London yang berakhir pada tanggal 5 Juni, menteri keuangan dari Amerika Serikat, Jepang, Jerman, Inggris, Prancis, Italia, dan Kanada – secara kolektif G7 – pada prinsipnya menyetujui tingkat minimum global sebesar 15 persen, diterapkan berbasis per negara.

    Kesepakatan tarif 15 persen mengacu pada proposal dari OECD tentang beban pajak perusahaan minimum untuk perusahaan multinasional yang dihadapi konsumen, yang akan digabungkan juga dengan aturan baru tentang distribusi hak pajak atas keuntungan mereka.

    Perdana Menteri dan Menteri Keuangan Kepulauan Virgin Inggris, Andrew Fahie mengatakan tentang perjanjian G7: “Sebagai ekonomi kecil, saya sepenuhnya menghargai bahwa Pemerintah harus fokus pada cara untuk meningkatkan pendapatan, terutama di era pascapandemi. Kita semua mengerti itu.”

    “Namun, penting untuk diingat bahwa komitmen Kerangka Inklusif G20/OECD adalah untuk memberikan ‘solusi berbasis konsensus’ untuk tantangan yang timbul dari digitalisasi.”

    “Oleh karena itu, kami menunggu pertemuan Menteri Keuangan dan Gubernur Bank Sentral G20 bulan Juli .”

    Pemerintah BVI mengatakan, sementara negosiasi masih berlanjut, BVI ingin melihat pengakuan yang lebih besar dari “kontribusi positif dari pusat keuangan internasional untuk ekonomi global”.

    Fahie mengatakan: “Penelitian ekonomi yang dilakukan atas nama BVI menunjukkan bahwa Pusat Keuangan Internasional memiliki peran positif dalam ekonomi global dan benar-benar membantu meningkatkan pendapatan pajak negara berkembang hingga miliaran per tahun, mendukung jutaan pekerjaan, dan memungkinkan perdagangan yang signifikan di seluruh dunia. dunia.”

    Berita Perpajakan 2021: Selandia Baru dan British Virgin

    “Sementara kami terus memantau perkembangan ini, BVI tetap yakin akan daya tarik mereknya untuk klien internasional dan ingin terus mendukung basis klien kami sambil mempertahankan dan memperluas catatan kami sebagai pusat keuangan internasional yang bertanggung jawab.”

    “Kami akan terus memantau inisiatif internasional dan menjadi bagian dari diskusi dengan OECD, sebagai badan penetapan standar yang diakui di bidang ini,” pungkasnya.…